Zjistěte, jak fungoval systém korupce a podvodů vyšetřovaný MP

Program korupce a daňových podvodů ve státě São Paulo byl vyšetřován „paralelní daňovou operací“ MPSP (Ministerstvo veřejné správy São Paula), zahájené tento čtvrtek (26).

Vyšetřování naznačují existenci strukturovaného korupčního schématu, jehož cílem je nesprávná manipulace daňových postupů, které zahrnují refundaci ICMS-ST (náhrada daně) a nashromážděné kredity ICMS (daň z oběhu zboží a služeb).

Jak fungovala korupce a schémata daňových podvodů

Manipulace daňových procedur měla za cíl urychlit a zvýšit úvěry ICMS dlužné společnostem prostřednictvím vyplácení nezákonných výhod vypočítaných z vymožené částky, úplatků, které podle poslance byly „milionové hodnoty“.

Některé situace stanovené v právních předpisech (jako jsou operace se sníženou sazbou, vývoz, odklad atd.) umožňují, aby kompenzační úvěry převýšily dluhy, což má za následek akumulovaný úvěr.

Jinými slovy, dojde-li k prodeji v místě konečné spotřeby (maloobchodu) za nižší cenu, než se předpokládalo, má poplatník nárok na vrácení rozdílu.

Proces probíhá prostřednictvím systémů Sefaz-SP (São Paulo Finance and Planning Secretariat), které kontrolují, zda jsou splněny formální požadavky, zda je původní převod platný a zda je požadovaná částka správná.

Režim Tax Replacement umožňuje výběr ICMS na začátku výrobního řetězce (odvětví nebo dovozce), který platí daň splatnou v celém řetězci až ke konečnému spotřebiteli. To předjímá daň s cílem usnadnit kontrolu, snížit daňové úniky a zjednodušit výběr.

„Tyto dva fenomény vytvářejí obrovský a miliardový trh, na kterém společnosti u státních finančních úřadů uplatňují jak vrácení nahromaděného úvěru, tak vrácení daně zaplacené při substituci daně. Tento trh zahrnuje právníky, účetní, kanceláře a mnoho dalších odborníků, kteří se specializovali na zpracování a realizaci takových požadavků,“ vysvětluje zpráva poslance.

„V této souvislosti se inspektoři, jejichž jednání je předmětem tohoto vyšetřování, spojili s účetními a dalšími odborníky v této oblasti tím, že získali neoprávněnou výhodu (úplatek), obecně vypočítanou z výše vráceného nebo splaceného úvěru, za zpracování, poskytnutí a schválení těchto úvěrů. Jinými slovy, když si všímali množství peněz, které se na něm podílely, začali si účtovat ‚provize‘ za provedení neexistujícího úvěru, dokonce i za vytvoření předražené úvěrové práce či podvodu. kredity,“ zdůrazňuje.