Důchodcům, kteří platili sociální pojištění před tímto datem, se může jejich důchod zvýšit

Na mnoho Portugalců s dlouhodobou kariérou přispívajících k důchodům se může vztahovat mechanismus výpočtu důchodu, který je často ignorován: režim P1/P2. Podle vyhlášky č. 187/2007 a Praktické příručky sociálního zabezpečení se tento režim vztahuje na příjemce zapsané v sociálním zabezpečení do 31. prosince 2001 a kombinuje dvě výpočtové splátky: P1, vypočtenou podle starého pravidla, a P2, vypočítanou na základě příspěvkové kariéry podle obecných pravidel.

Základní myšlenka je jednoduchá: konečná hodnota vyplývá z váženého průměru mezi dvěma splátkami, což dává větší váhu té části, která odpovídá více letům kariéry před nebo po uzávěrce v roce 2002. V určitých případech může být tato kombinace výhodnější než výpočet čistě podle nových pravidel. I tak zákon sám o sobě poskytuje důležitou ochranu: pokud je úplný výpočet podle pravidel článku 32 výhodnější, je to hodnota, která musí být zaručena.

Co je P1/P2 a kdo je pokryt

Pro příjemce zapsané do systému sociálního zabezpečení do 31. prosince 2001 as důchodem počínajícím po 1. lednu 2017 zákonný důchod vyplývá ze vzorce P = (P1 × C3 + P2 × C4) / C v souladu s článkem 33 . C3 odpovídá rokům příspěvkové kariéry ukončené do 31. 12. 2001, C4 rokům ukončeným od 1. 1. 2002 a C součtu příslušných let příspěvkové kariéry.

Samotný zákon přidává důležitý detail: pro účely váhy C3 a C4 se započítávají všechny roky příspěvkové kariéry, i když překročí 40. Co se týče referenční odměny a sazby tvorby důchodu, existují vlastní pravidla, včetně konkrétních limitů.

Jak se počítá P1

Referenční plat používaný pro P1 se řídí starým pravidlem 10 nejlepších let za posledních 15 let příspěvkové kariéry do měsíce, ve kterém začíná důchod. Podle článku 28 vyhlášky č. 187/2007 se tato odměna získává pomocí vzorce R/140, kde R představuje celkovou odměnu za 10 kalendářních let s nejvyššími hodnotami v tomto vesmíru.

Poté se část P1 získá vynásobením tohoto referenčního platu celkovou mírou tvorby důchodu. Článek 34 stanoví roční sazbu 2 % za každý kalendářní rok s registrací odměny a určuje, že globální sazba má minimální a maximální limity 30 % a 80 %.

Limit P1: strop 12násobku IAS

Pro P1 existuje specifická horní hranice. Podle článku 101 zákonné vyhlášky č. 187/2007 je P1 omezena na 12násobek IAS, avšak se dvěma relevantními výjimkami: pokud je P2 větší než P1, na tuto část se nevztahuje žádný limit; a pokud P1 a P2 jsou oba vyšší než 12násobek IAS a P1 je vyšší než P2, bude důchod vypočítán v souladu s článkem 32. V roce 2026 bude IAS činit 537,13 EUR v souladu s vyhláškou č. 480-A/2025/1.

Jak se počítá P2

Běžná referenční odměna, která slouží jako základ pro P2, je v článku 28 definována jako TR / (n × 14), kde TR představuje celkovou přehodnocenou roční odměnu za celou přispěvatelskou kariéru a počet kalendářních let se záznamy o odměnách, až do limitu 40. Pokud existuje více než 40 let s registrací, je zahrnuto 40 nejvyšších přeceněných ročních odměn.

To znamená, že P2 pohlíží na přispěvatelskou kariéru komplexněji, na rozdíl od P1, která upřednostňuje 10 nejlepších let za posledních 15. To je přesně důvod, proč kombinace těchto dvou může být přínosem pro některé kariéry, i když ne ve všech případech.

Přecenění odměn: to se opravdu počítá

Před stanovením referenční odměny P1 a P2 se evidované odměny přecení v souladu s § 27 zákona č. 187/2007 Sb. Pro důchody počínaje rokem 2026 jsou použitelné koeficienty již stanoveny vyhláškou č. 88/2026/1, zveřejněnou 23. února s účinností od 1. ledna do 31. prosince 2026.

Faktor udržitelnosti a další pravidla

Po stanovení hodnoty zákonného důchodu lze v případě potřeby ještě uplatnit faktor sociálního zabezpečení. Zákon ale také stanoví několik záruk. Od roku 2019 článek 35 vyhlášky č. 187/2007 z tohoto faktoru vylučuje mimo jiné důchody přiznané v normálním věku nebo v osobním věku pro přístup k důchodu, jakož i některé předčasné důchody stanovené zákonem.

Proč může být P1/P2 výhodné, bez slibů

P1 používá logiku 10 nejlepších let za posledních 15, což může upřednostňovat kariéry, ve kterých byla období s vyššími platy. P2 nahlíží na přispěvatelskou kariéru ze širšího pohledu. Výsledek je nakonec vážen roky před a po roce 2002. Neexistují však žádné automatismy: efekt vždy závisí na konkrétní kariéře příjemce.

Je zde také důležitý bod pro řízení očekávání: zákon zaručuje, že pokud je důchod vypočítaný podle pravidel článku 32 výhodnější, je to částka, která by měla být přiznána. Jinými slovy, systém nefunguje jako nový „bonus“, ale jako výpočetní mechanismus, který se snaží chránit ty, kdo mají starší přispěvatelskou kariéru.

Co udělat pro potvrzení, pokud máte prospěch

Ti, kteří se blíží k odchodu do důchodu, by měli začít tím, že se poradí se svou kariérou v oblasti příspěvků a potvrdí, zda existují nějaké mezery nebo roky s neúplnými záznamy, protože to ovlivňuje průměry a váhy. Sociální zabezpečení také nabízí simulátory a konzultační nástroje, které pomáhají odhadnout pravděpodobnou hodnotu důchodu.

Pokud zjistíte opomenutí ve své kariéře, je ideální je před podáním žádosti o důchod napravit. Při výpočtu důchodu se počítá to, co je skutečně evidované a ověřené.

Dlouhá kariéra a osobní věk

Odděleně od výpočtu P1/P2 existuje také mechanismus osobního důchodového věku. Podle vyhlášky č. 119/2018 vyplývá tento věk ze snížení o 4 měsíce za každý kalendářní rok, který přesáhne 40 let příspěvkové kariéry s příslušným záznamem o odměňování, aniž by byl umožněn přístup před dosažením věku 60 let. V roce 2026 pokračuje Praktický průvodce sociálního zabezpečení ve shrnutí tohoto pravidla za stejných podmínek.

To, co by se v zásadě mohlo promítnout do výhodnější důchodové hodnoty pro ty, kteří byli zapsáni v sociálním zabezpečení do 31. prosince 2001, není nyní vytvořené mimořádné navýšení, ale správná aplikace režimu P1/P2 při výpočtu důchodu. A jak se v těchto případech téměř vždy stává, rozhodujícím faktorem zůstává dobře zaznamenaná kariéra přispění a porozumění tomu, jak zákon váží každou splátku.

Přečtěte si také: