Žijete ve stabilním svazku? IRS skrývá detail, který by vás mohl přijít draho nebo by vám mohl vrátit více peněz
Odeslání IRS, když žijete ve stabilním svazku, je více než administrativní formalita. Způsob, jakým je prohlášení předloženo společně nebo samostatně, může rozhodujícím způsobem ovlivnit splatnou daň nebo obdrženou refundaci, takže mnoho daňových poplatníků stojí před volbou, která není vždy zřejmá.
Lhůta pro podání přiznání k dani z příjmů je zpravidla mezi dubnem a koncem června. Federální daňový systém automaticky navrhuje individuální zdanění, ale páry ve stabilním svazku se mohou rozhodnout pro společné podání, pokud je tato situace fiskálně uznána.
Podle webu specializovaného na ekonomii a publicistiku, který cituje Finanční portál, se tato možnost řídí konkrétními pravidly, která je důležité znát, aby se předešlo chybám a překvapením v konečném výpočtu.
Daňový režim ekvivalentní manželství
Ačkoli stabilní svazek nepředstavuje rodinný stav, federální daňový zákoník jej pro daňové účely přirovnává k manželství. V praxi to poplatníkům v této situaci umožňuje využívat stejná daňová pravidla, která platí pro manželské páry, včetně odpočtů, závislé klasifikace a možností zdanění.
Legální vymezení je v zákoně č. 7/2001, který za stabilní svazek považuje situaci dvou lidí, kteří žijí v obdobných podmínkách jako jejich manželé déle než dva roky bez ohledu na pohlaví. Kromě IZS se tento rámec rozšiřuje i na další oblasti, jako je ochrana rodinného domu a některá sociální a pracovní práva.
Jak demonstrovat stabilní spojení s AT
Stabilní unie nepodléhá povinné registraci, ale musí být ověřitelná před Federal Revenue Service. Mezi nejčastější prostředky patří existence společných dětí, nájemní smlouvy či faktury prokazující sdílení bydlení, prohlášení farní rady nebo svědectví.
Když mají oba členové páru stejnou daňovou rezidenci po dobu alespoň dvou let, AT automaticky předpokládá existenci stabilního svazku. V těchto případech se obvykle nevyžaduje další dokazování, s výjimkou specifických situací, jako je situace, kdy jedna ze složek pobývá v zahraničí. I tak může být po společném předložení IRS požadována podpůrná dokumentace.
Povinná zákonná kritéria
Aby byl stabilní svazek uznán pro daňové účely, musí být oba daňoví poplatníci plnoletí, nemohou být oddáni s jinou osobou, s výjimkou případů právní odluky osob a majetku, ani nemohou existovat přímé rodinné vztahy.
Zákon rovněž vylučuje případy soudně uznané duševní nezpůsobilosti nebo odsouzení za závažné trestné činy spáchané mezi členy páru.
IZS společně nebo samostatně
Stejně jako u manželských párů si partneři mohou vybrat mezi společným nebo samostatným zdaněním. Při samostatném zdanění podává každý poplatník vlastní přiznání včetně poloviny příjmů vyživovaných osob. Ve společné možnosti je předloženo jediné prohlášení s celkovým příjmem děleným dvěma pomocí rodinného kvocientu.
Toto rozdělení může umožnit přístup do nižších pásem IRS a snížit splatnou daň. Toto řešení však není vždy nejvýhodnější.
Kdy se to u každé možnosti vyplatí
Obecně platí, že společné zdanění se vyplatí, když je mezi oběma páry velký rozdíl v příjmech nebo když jeden z nich žádný příjem nepobírá. Stále však existují scénáře, ve kterých samostatné zdanění vede k vyššímu vrácení, proto je před podáním prohlášení nezbytná předběžná simulace.
Automatický IRS usnadňuje tuto volbu, když jsou pokryti oba daňoví poplatníci, a automaticky předkládá simulace pro obě modality. Pokud je v automatickém IR zahrnut pouze jeden, možnost společného zdanění vyžaduje ruční vyplnění.
Relevantní rodinná situace je vždy ta, která existuje k 31. prosinci roku, na který se příjem vztahuje. To znamená, že stabilní unie je k tomuto datu alespoň dva roky stará.
Režim IRS Jovem lze aplikovat i na poplatníky ve stabilním svazku, pokud jeden z členů splňuje požadavky podle stejného zdroje, přičemž dávka zůstává bez ohledu na věk druhého člena nebo existenci vyživovaných osob.
Přečtěte si také:
